일반 증권계좌에서 500만원 이익이 나면 배당·이자에 15.4%가 붙어 세금만 수십만원이 나가요. 그런데 같은 돈을 ISA 계좌에서 굴리면 200만원까지는 세금이 0원, 나머지도 9.9%만 떼요. 정부가 국민 자산 형성을 돕겠다고 만든 절세 계좌라 혜택이 확실해요. 단, ‘3년’이라는 조건 하나를 놓치면 이 모든 혜택이 사라져요. ISA를 제대로 쓰는 법과 만기에 세금을 한 번 더 아끼는 법까지 담았어요.
- ISA는 계좌 안 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9%로 분리과세돼요 — 일반 15.4%보다 확실히 유리해요
- 3년 의무가입기간을 못 채우고 해지하면 세제 혜택이 사라지고 일반 과세로 돌아가요 — 가장 많이 놓치는 함정이에요
- 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮기면 전환액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받아요
일반 계좌와 뭐가 다른가
예금 이자, 펀드 수익, 배당을 일반 계좌에서 받으면 무조건 15.4%가 떼여요. ISA(개인종합자산관리계좌)는 이 구조를 바꿔요.
ISA 안에서 여러 상품을 굴려 생긴 이익과 손실을 합친 순이익을 기준으로, 200만원(서민형·농어민형은 400만원)까지 비과세하고, 그 초과분만 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세해요. 분리과세라 다른 소득과 합산되지 않아, 금융소득종합과세를 걱정하는 사람에게도 유리해요. 한 사람당 1계좌만 만들 수 있고, 연 2,000만원·최대 총 1억원까지 넣을 수 있어요.
종류도 알아두면 좋아요. 직접 주식·ETF·펀드를 사고파는 중개형, 예금 위주의 신탁형, 전문가에게 맡기는 일임형이 있어요. 요즘은 국내주식과 ETF를 직접 담을 수 있는 중개형을 많이 써요. 한 해 한도를 다 못 채웠다면 남은 한도가 다음 해로 이월되는 것도 장점이라, 일단 계좌만 열어두고 3년 시계를 켜놓는 것만으로도 이득이에요.
| 유형 | 담는 것 | 운용 |
|---|---|---|
| 중개형 | 국내주식·ETF·펀드·리츠 | 내가 직접 매매 |
| 신탁형 | 예금·펀드 등 | 지정 상품 운용 |
| 일임형 | 포트폴리오 | 전문가 일임 |
대상도 넓어요. 만 19세 이상 거주자면 되고, 직전 연도 근로소득이 있으면 15~19세도 가능해요. 다만 직전 3년 안에 금융소득종합과세 대상이었다면 가입이 막혀요.
순이익 200만 (서민형 400만)
9.9% 분리과세 (일반은 15.4%)
연 2,000만 / 총 1억
3년
1인 1계좌
실제로 얼마 아끼나
같은 순이익이라도 계좌에 따라 세금이 이만큼 달라져요. 일반형(비과세 200만) 기준으로 비교하면 이래요.
| 순이익 | 일반 계좌(15.4%) | ISA(200만 비과세+9.9%) | 아끼는 돈 |
|---|---|---|---|
| 200만원 | 약 30만8천원 | 0원 | 약 30만8천원 |
| 500만원 | 약 77만원 | 약 29만7천원 | 약 47만3천원 |
| 1,000만원 | 약 154만원 | 약 79만2천원 | 약 74만8천원 |
서민형(총급여 5,000만 이하 등)이면 비과세 한도가 400만원으로 커져서 절세폭이 더 벌어져요. 배당주나 채권처럼 이자·배당이 꾸준히 나오는 자산을 담을수록 ISA의 이점이 커져요.
한 가지 짚을 점. ISA의 9.9%는 분리과세라 그 자체로 납세가 끝나요. 다른 소득과 합산되지 않는다는 뜻인데, 이게 생각보다 큰 혜택이에요. 일반 계좌에서 배당·이자가 커지면 연 2,000만원을 넘는 순간 금융소득종합과세로 세율이 최고 45%까지 뛰는데, ISA 안의 수익은 이 계산에서 빠지거든요. 즉 세율만 낮추는 게 아니라, 종합과세 문턱 자체를 피하게 해줘요. 배당 자산을 키우는 사람일수록 이 점 하나로 ISA를 쓸 이유가 충분해요.
대부분 놓치는 함정 — 3년을 못 채우면
여기가 핵심이에요. ISA의 모든 혜택에는 ‘의무가입기간 3년’이라는 전제가 붙어요. 가입 후 3년이 지나기 전에 해지하면 비과세·9.9% 혜택이 통째로 사라지고, 그동안의 이익에 일반세율 15.4%가 매겨져요. 급하게 깨는 순간 절세계좌가 그냥 일반계좌가 되는 거죠.
두 번째로 놓치는 건 비과세는 ‘순이익’ 기준이라는 점이에요. 계좌 안에서 A상품 500만 벌고 B상품 300만 잃었다면 과세 대상은 800만이 아니라 200만(손익통산)이에요. 일반 계좌에서는 손실 종목이 이익 종목의 세금을 줄여주지 못하는데, ISA는 손실을 상계해줘요. 이 손익통산 자체가 큰 혜택인데 모르고 지나치는 사람이 많아요.
중도 인출은 납입 원금 범위 안에서는 가능하고 계좌는 유지돼요. 하지만 ‘해지’는 다른 문제예요. 3년 전 해지하면 혜택이 사라지니, 급전은 원금 내 인출로 해결하세요.
만기가 진짜 시작 — 연금으로 옮기면 300만원 더
3년이 지나 만기가 오면 두 가지 선택이 있어요. 그냥 찾거나, 연금계좌로 옮기는 것이에요. 후자가 절세의 마지막 한 방이에요.
ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이체하면, 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받아요. 원래 연금계좌 세액공제 한도가 900만원인데, 여기에 300만원이 얹혀 그해 최대 1,200만원까지 공제 대상이 돼요. 추가 300만원만으로도 소득에 따라 39만6천~49만5천원을 더 돌려받는 셈이에요. ISA에서 비과세로 굴리고, 만기엔 연금 공제까지 이어받는 ‘이중 절세’가 완성돼요.
주의할 건 기한과 절차예요. 만기 해지 후 60일이 지나면 이 추가공제를 못 받으니, 만기가 다가오면 미리 연금계좌를 준비해두세요. 반드시 금융사의 ‘연금전환 서비스’를 통해 옮겨야 인정돼요. 직접 돈을 뽑아 다시 넣으면 일반 납입으로 잡혀 추가공제가 사라져요. 또 만기 자금을 다 옮기지 않고 필요한 만큼만 전환하는 것도 가능하니, 당장 쓸 돈과 노후로 묶을 돈을 나눠 결정하면 돼요.
지금 할 행동
ISA는 만드는 것 자체가 어렵지 않아요. 증권사·은행 앱에서 몇 분이면 개설돼요. 비과세 한도와 의무기간 같은 제도 내용은 금융위원회 안내에서 확인할 수 있어요. 다만 순서와 조건만 챙기면 돼요.
제도 세부와 서민형 요건은 금융위원회 안내에서 확인하세요. 상품 선택은 원금 손실 가능성이 있으니 본인 판단으로 결정하세요.
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내가 서민형(총급여 5,000만 이하 등) 대상인지 확인 — 비과세 400만
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중개형 ISA면 국내주식·ETF·펀드까지 직접 매매 가능
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이자·배당 나오는 자산 위주로 담아 비과세 효과 극대화
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3년은 해지하지 않는다는 전제로 자금 배분
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만기 60일 안에 연금계좌 전환 여부 결정
자주 묻는 질문
QISA는 누구나 만들 수 있나요?
만 19세 이상(또는 직전 연도 근로소득이 있는 15~19세) 국내 거주자면 됩니다. 단 직전 3년 내 금융소득종합과세 대상자였다면 가입이 제한돼요. 1인 1계좌라 여러 개는 못 만들어요.
Q3년 전에 돈이 필요하면요?
해지는 혜택이 사라지니 피하고, 그동안 넣은 ‘납입 원금 범위’ 안에서 인출하세요. 원금 인출은 계좌를 유지한 채 가능해요. 다만 초과 수익까지 빼려면 해지해야 하므로 신중히 결정하세요.
Q만기 자금을 꼭 연금으로 옮겨야 하나요?
아니에요. 그냥 찾아 써도 돼요. 다만 60일 안에 연금계좌로 옮기면 전환액의 10%(최대 300만원)를 추가 공제받으니, 노후자금 목적이면 옮기는 편이 세금상 유리해요.
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출처
이 글의 한도·세율은 2026년 기준으로 확인한 일반 정보예요. 일반형·서민형 요건, 중개형·신탁형·일임형 구분, 만기 연금전환 세부는 개인 상황과 제도 개정에 따라 달라질 수 있어요. ISA에 담는 투자상품은 원금 손실이 발생할 수 있고, 이 글은 특정 상품이나 매매를 권유하지 않아요. 실제 가입·해지·전환 전에 금융위원회·가입 금융사 안내나 세무 전문가의 확인을 받아 본인 판단으로 진행하세요.